根据《中华人民共和国审计法》有关规定，按照上级审计机关和区政府工作部署，区审计局对2021年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。主要审计了区财政局具体组织2021年度本级预算执行情况，区财政局、区人社局、区商务局、区信访局、区民生服务中心5个部门（单位）预算执行情况。

一、基本情况

（一）一般公共预算收支情况

2021年，全区实现一般公共预算收入357262万元，加转移支付收入、返还性收入、调入资金及上年结转结余等收入210563万元，收入总计567825万元；一般公共预算支出411654万元。

（二）政府性基金预算收支情况

2021年，全区政府性基金预算收入418727万元，加上级补助收入、上年结转结余等收入252872万元，收入总计671599万元；政府性基金预算支出612095万元。

（三）社会保险基金预算收支情况

2021年，社会保险基金收入96549万元；支出75652万元。

二、区级预算组织审计情况

审计了区财政局具体组织2021年度本级预算执行和编制决算草案情况，审计发现的问题主要在以下几个方面：

（一）应缴未缴预算收入3949万元。截至2021年末，应缴未缴预算收入3949万元，其中：城市基础设施配套费3853万元、行政事业性收费65万元、罚没收入31万元。

（二）未纳入总预算管理资金121万元。审计抽查发现，2个单位收入未纳入总预算管理121万元。

（三）对公物仓管理不到位。公物仓部分资产变化情况未及时进行账务处理，致使实物资产与账面资产不符。如账面记录27辆在库车辆实际已经报废、出借或者调拨、拍卖，但未及时进行账务调整。

（四）部分项目绩效指标设立不合理。审计抽查2020年度两个项目设立效益指标（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标）均以“优化”、“提升”、“改善”、“提高”难以量化的词汇表达，评价指标也以类似的语言描述，设立和评价的指标指向不明确，难以验证、衡量。

（五）决算报表编制基础不规范。一是部分会计科目设置和决算报表科目不一致。多个独立核算单位未规范设置“公务用车运行维护费”明细科目；二是决算报表系统中的差旅费、会议费等数据和单位的会计核算数据不一致。

三、部门预算执行审计情况

本次共审计区级预算部门5个，查出问题金额1236万元。审计发现的主要问题有以下几个方面：

（一）部门预算编报不准确，涉及金额558万元。主要是1个单位结转结余资金未编入部门预算57万元，且年初预算编制不够精准，与决算差额501万元，占当年一般公共财政拨款收入决算数的53.66%。

（二）部门预算执行不严格，涉及金额48万元。主要是3个单位无预算支出2万元；2个单位一般性支出压减不到位，较2020年分别增长25万元、21万元，未实现减少5%以上目标要求。

（三）专项资金使用绩效管理不到位，涉及金额571万元。主要是2个单位未制定部门绩效评价管理制度；1个单位重复设置绩效目标；1个单位专项应急周转金300万元未发挥效能；1个单位未按规定对系统运行费等预算支出271万元开展绩效自评。

（四）中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实不彻底，涉及金额41万元。主要是1个单位在非定点场所举办会议；1个单位重大经济决策执行不到位21万元；1个单位违规发放补助15万元、部分经济事项未经集体研究5万元。

（五）内部管理不规范，涉及金额18万元。主要是1个单位无形资产入账不及时17万元，部分业务合同细节约定不够严谨；1个单位未按规定使用公务卡结算1万元。

对审计中查出的问题，区审计局依法进行了处理。对应缴未缴预算收入，责令限期收缴。对未纳入总预算管理资金，责令编入预算。对公物仓管理不到位问题，督促落实管理责任，确保账实相符。对部分项目绩效指标设立不合理问题，督促细化量化预算绩效指标，突出绩效管理作用。对决算报表编制基础不规范问题，提出整改建议。对部门预算执行审计中发现的问题提出了严格预算编报、强化预算执行、提升财政资金使用绩效、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神、规范内部管理等审计建议。针对本次审计情况，提出以下建议：

（一）加强预算管理，增大财政资金统筹力度。严格落实预算法相关要求，全面推进项目立项、部门资金、预算编制和预算执行统筹管理，及时清理往来资金，将所有财政收支纳入总预算管理，集中财力优先保障民生和重点领域资金需求。

（二）规范资产管理，提高财政资源调配能力。进一步推进闲置资产入公物仓调剂与共享共用管理工作，及时对各类资产进行盘点、清查、入账，确保资产账实相符、账账相符，提高资产使用效率，节省财政资金。

（三）完善绩效管理，突出指标体系建设作用。以强化绩效目标管理为抓手，运用量化、合理的绩效评价指标和方法，科学确定绩效指标体系。进一步扩大重点项目绩效评价覆盖面，强化绩效评价结果运用，削减或取消低效无效支出，提升资源分配使用效益。

（四）严格决算管理，优化编报基本数据质量。充分认识部门决算工作的重要性和严肃性，各预算单位以会计账簿为基础，认真编报部门决算，真实反映预算执行结果。财政部门加强对部门决算编报工作的考核，切实提高部门决算信息质量，满足资金管理及经济决策需要。